Все материалы с тегом «объект налогообложения»
Юридическим лицам
19.04.2024
Безвозмездная помощь госпредприятию и НДС
Ситуация. Предприятие частной формы собственности оказывает безвозмездную помощь государственному учреждению «Центр социального обслуживания» – передает собственные товары.
Исчисляется ли НДС при такой безвозмездной помощи?
Нужно ли восстанавливать НДС в данной ситуации?
Юридическим лицам
15.03.2024
НДС по претензии
Ситуация. Организация «А» – поставщик товара и резидент России реализовала товар организации «В» – покупателю и резиденту Беларуси. Местом реализации товара (т.е. местом отгрузки) является территория РФ. Организация «А» выставила претензию за нарушение договорных условий с начислением пени организации «В». Покупатель с претензией согласился и, соответственно, оплатил товар и пени.
Возникает ли объект для начисления НДС у белорусского покупателя?
Юридическим лицам
27.02.2024
Подарочный сертификат не отоварен – отсутствует объект для исчисления НДС
Ситуация. Организация в розничных магазинах реализует подарочные сертификаты. Возникают случаи, когда покупатели приобрели подарочный сертификат, но за его отовариванием в магазин не обращались.
Облагаются ли суммы неиспользованных сертификатов НДС?
Юридическим лицам
09.02.2024
НДС при ликвидации субъектов хозяйствования
Законом от 27.12.2023 № 327-3 «Об изменении законов по вопросам налогообложения» внесены изменения в НК, в т.ч. в п. 2 ст. 115, которым установлены позиции, не признаваемые объектом обложения НДС. Новации затрагивают в т.ч. ликвидационное производство.
Юридическим лицам
09.02.2024
Услуги по предоставлению персонала нерезиденту Беларуси
Ситуация. Организация предоставила персонал резиденту Турции, который будет работать на территории постоянного представительства резидента Турции, открытого в России. Сверх стоимости услуг по предоставлению персонала резидент Турции возмещает командировочные расходы персонала.
Нужно ли исчислить НДС?
Юридическим лицам
06.02.2024
Организация приобрела электромобиль. Нужно ли исчислять и уплачивать транспортный налог
Ситуация. В январе 2024 г. организация приобрела электромобиль, приводимый в действие только электродвигателем, и зарегистрировала его за собой в ГАИ.
Следует ли в 2024 г. в отношении электромобиля уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу, а также создавать и предоставлять в налоговые органы на электромобиль налоговые декларации по транспортному налогу за 2024 год?
Юридическим лицам
22.12.2023
Удаленная работа из Грузии: как исчисляется и уплачивается подоходный налог
Ситуация. В организацию в октябре 2023 г. принят новый работник. С ноября 2023 г. данный работник дистанционно работает на территории Грузии. С заработной платы, выплачиваемой работнику, организацией удерживается подоходный налог.
Должна ли организация исчислять и перечислять подоходный налог с выплачиваемых доходов, если работник будет работать на территории Грузии до 31.12.2024 (организация не располагает постоянным представительством в Грузии)?
Юридическим лицам
19.12.2023
Расходы на вакцинацию и подоходный налог
В осенне-зимний период риск заражения инфекционными заболеваниями становится наиболее высоким. В связи с этим многие организации несут расходы на проведение мероприятий по предотвращению возникновения и распространения инфекционных заболеваний, включая вакцинирование.
Проанализируем практические ситуации и дадим ответы на вопросы отнесения этих расходов к доходам работников, подлежащим обложению подоходным налогом.
Юридическим лицам
15.12.2023
Оплата для сотрудников посещения спортзала: что с НДС
Ситуация. Организация оплачивает для сотрудников посещение спортивного зала (фитнес). Спортзалом был выставлен счет и, соответственно, акт выполненных работ в адрес организации.
Являются ли оказанные услуги для сотрудников безвозмездной передачей или имеет место собственное потребление непроизводственного характера? Возникает ли объект для начисления НДС? Вправе ли организация принять к вычету предъявленный спортивным залом НДС?
Юридическим лицам
08.12.2023
Поздравительные открытки к профпразднику и подоходный налог
Ситуация. Страховая организация планирует к профессиональному празднику (отмечается в первую субботу декабря) подарить поздравительные именные открытки работникам других организаций (бизнес-партнерам), а также клиентам организации.
Будут ли такие подарки для их получателей доходом, подлежащим обложению подоходным налогом?
Юридическим лицам
05.12.2023
Проценты и неустойка выплачены гражданину России: как платить подоходный налог
Ситуация. Белорусской организацией в октябре 2022 г. с гражданином России (налоговый резидент РФ) сроком на 1 год заключен договор займа денежных средств. В рамках исполнения условий договора займа гражданину в октябре 2023 г. выплачены проценты за пользование этими средствами. При этом в установленный срок организацией заем гражданину возвращен не был. В связи с неисполнением организацией своих обязательств в срок гражданин обратился в суд для взыскания денежных средств, а также предусмотренной договором займа суммы неустойки за просрочку исполнения данного договора.
Облагаются ли подоходным налогом полученные гражданином:
– проценты за пользование денежными средствами по договору займа;
– сумма неустойки за несвоевременный возврат займа в соответствии с определением суда?
Юридическим лицам
24.10.2023
Выплата председателю профкома и подоходный налог
Ситуация. В организации создан профсоюзный комитет. В октябре 2023 г. руководителем организации принято решение о выплате из средств организации председателю профкома (является неосвобожденным работником) за исполнение им своих обязанностей ежемесячной доплаты в размере 300 руб.
Облагается ли указанная доплата подоходным налогом?
Юридическим лицам
26.09.2023
Как уплатить подоходный налог по возвращаемому займу
Ситуация. Организация в августе 2022 г. сроком на один год получила заем от физического лица – резидента Беларуси в размере 25 705 руб. (10 000 USD по курсу Нацбанка на день составления договора). Возврат займа осуществлен в сумме 31 610 руб. (10 000 USD по курсу Нацбанка на день возврата займа). В результате возвращаемая сумма долга в рублях оказалась больше суммы полученных денежных средств, т.е. возникла разница между полученной и возвращаемой суммами. Проценты по договору займа начислялись ежемесячно в долларах США, но были выплачены при возврате основной суммы долга в рублях по курсу на день выплаты.
Необходимо ли организации исчислить, удержать и перечислить в бюджет подоходный налог с разницы между полученной и возвращенной основной суммой долга?
Когда правильно исчислить подоходный налог – в день начисления процентов или в день выплаты? Какой курс применить при исчислении подоходного налога?
Смотреть содержание номера
Авторизуйтесь
Чтобы скачать свежий номер
№32(2726)
от 26.04.2024
Смотреть архив
Подписка на «ЭГ»на 1-е полугодие 2024 года